Hoeveel belasting betaal je als zzp?

De blauwe envelop

Ja hoor, daar is ‘ie weer: de blauwe envelop. Het is weer aangiftetijd. In deze tijd van het jaar krijgen we altijd veel vragen over de belastingaangifte. Want wat zijn de regels en hoeveel belasting betaal je als zzp’er? In dit artikel duiken we er in.

Wat is een zzp’er?

De Belastingdienst maakt onderscheid tussen ondernemers met een BV en ZZP’ers. Als je een BV hebt, betaalt de onderneming (BV) vennootschapsbelasting, niet jij privé. Jij betaalt dan inkomstenbelasting over je salaris (en dividend).

Als je zzp’er bent, betaal je belasting over je winst uit overneming. Dat gaat via de inkomstenbelasting Daarom noemt de Belastingdienst jou als zzp’er ‘ondernemer voor inkomstenbelasting.’ Voor zzp’ers zijn er speciale regels voor belastingen en aftrekposten.

Als je volgens de regels geen ondernemer bent, maar ook niet in loondienst werkt noemt de Belastingdienst jouw inkomen resultaat uit overige werkzaamheden. Dat betekent dat je niet in aanmerking komt voor aftrekposten voor ondernemers.

Regels voor zzp’ers

Niet iedereen die ondernemer wil zijn, is dat volgens de Belastingdienst. Met de ondernemerscheck kun je zien of je volgens de Belastingdienst ondernemer voor de inkomstenbelasting bent.

Ben je zo’n ‘ondernemer voor de inkomstenbelasting’? Dan moet je dus de winst uit je onderneming gebruiken voor je  aangifte inkomstenbelasting.

Hoeveel belasting betaal je als zzp’er?

En dan nu de belangrijkste vraag: Hoeveel belasting betaal je als zzp’er? Als zzp’er betaal je in 2025 inkomstenbelasting over je nettowinst uit onderneming in box 1. Deze nettowinst bereken je door je omzet te verminderen met je kosten en afschrijvingen. Vervolgens trek je daar de ondernemersaftrekken af. Het bedrag dat daarna overblijft, is je belastbaar inkomen. Dit inkomen wordt door de Belastingdienst belast volgens verschillende belastingschijven. Voor 2025 ziet dat er als volgt uit:

1. Belastingschijf 1: Over de eerste € 38.441 betaal je 35,82% belasting
2. Belastingschijf 2: Van € 38.441 tot € 76.817 betaal je 37,48% belasting
3. Belastingschijf 3: Vanaf € 76.817 betaal je 49,50% belasting

Aftrekposten voor zzp’ers

Maar gelukkig: als zzp’er kun je profiteren van een aantal aftrekposten, zoals de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek. Daardoor ga je minder inkomstenbelasting te betalen. De regels voor zelfstandigenaftrek zijn eenvoudig:

Als zzp’er heb je recht op zelfstandigenaftrek als je voldoet aan het urencriterium (je moet als ondernemer in een kalenderjaar minimaal 1.225 uren aan je onderneming besteden). In 2025 is de aftrek € 2.470. Je mag nooit meer aftrekken dan het bedrag van de winst vóór ondernemersaftrek. Starters hebben recht op extra zelfstandigenaftrek en mogen nog eens € 2.123 aftrekken.

Sinds 2021 wordt de zelfstandigenaftrek afgebouwd. Volgend jaar zal deze € 1200 zijn en in 2027nog maar € 900.

Hoeveel moet ik reserveren?

De vraag is niet alleen: hoeveel belasting betaal je als zzp’er, maar ook: hoeveel moet ik reserveren? Het is slim om geld opzij te zetten voor de belastingen. Heb je een winst tot zo’n € 70.000 dan is een vuistregel om 30% tot 40% van de winst opzij te zetten voor belastingen. Is je winst hoger? Zet dan ook meer (tot 50%) van de winst apart. Zo kom je in het aankomende jaar niet voor vervelende verrassingen te staan. En dat geeft rust.

Zorg voor financiële rust

De belastingen die je moet betalen hebben dus direct invloed op je inkomen en op hoeveel financiële ruimte je hebt als ondernemer. Omdat je als zzp’er zelf verantwoordelijk bent voor je inkomen bij ziekte of uitval, is het belangrijk om hier bewust mee om te gaan. Wellicht is een oplossing als SamSamkring iets voor jou. Met SamSamkring regel je betaalbaar je inkomen bij arbeidsongeschiktheid. Zonder hoge premies. SamSam is een financieel vangnet voor alle zzp’ers en ondernemers. Als je arbeidsongeschikt raakt krijg je het inkomen waar je op rekent. Zo weet je dat jij je geen zorgen hoeft te maken over inkomen of belastingen.

SamSamkring en belastingen

Als deelnemer van SamSamkring krijg je schenkingen van anderen als jij arbeidsongeschikt bent. Zelf leg je geld in om de zieken te ondersteunen. Vaak gaat die inleg niet helemaal op aan schenkingen. Wat overblijft, blijft gewoon van jou als je je lidmaatschap beëindigd. Als deelnemer krijg een jaaroverzicht dat je kan gebruiken voor de aangifte inkomensbelasting (vermogensrendementsheffing).

Als je als zieke deelnemer schenkingen ontvangt, zijn dat netto bedragen. Dat is anders dan bij een verzekering waarbij je over je uitkering wél belasting betaalt. De schenkingen die je doet aan zieke ondernemers zijn niet aftrekbaar van de belasting. Het principe van een schenkkring is dat wij in Nederland als privé personen belastingvrij mogen schenken.

Heb je nog vragen over SamSamkring en belastingen? In onze veel gestelde vragen vind je de antwoorden.